差旅费用报销制度是企业为了规范员工出差行为和合理控制差旅费用而制定的一套管理制度，以下是对该制度的详细阐述：
一、目的与背景
1、目的：
- 规范和管理员工的差旅行为，确保差旅费用的合理性、合法性和透明度。
- 掌控差旅费用并提高管理效率和企业运营本钱掌控能力。
2、背景：
- 差旅费用是企业第二大可控成本，但许多企业由于缺少科学的成本控制方法和工具，导致差旅管理混乱，费用虚高，报销流程繁琐。
- 制定差旅费用报销制度成为企业管理的必要手段。
二、适用范围
适用于全部公司员工在公务差旅过程中的费用发生及报销事宜。
三、差旅费用预算与审批
1、差旅预算编制：
- 各部门负责人依据年度预算计划和业务需要，合理布置和编制差旅费用预算，并在每年的年初报送公司财务部门备案。
2、差旅费用预算审批：
- 差旅费用预算审批的权限由公司总经理授权给部门负责人，不得超出预算额度。
3、差旅行程审批：
- 员工进行差旅前，需提前向所在部门负责人提出差旅申请，并认真填写出差行程、估计费用等信息，经所在部门负责人审核后，可以批准差旅行程。
- 对于跨地区或海外差旅以及费用较高或安全风险较高的差旅，需报请公司总经理审批。
四、差旅费用报销操作流程
1、差旅费用报销申请：
- 员工在差旅结束后应尽快填写差旅费用报销申请表，认真列明差旅费用发生的时间、地方、项目及金额，并附相关票据、发票等凭证。
- 差旅费用凭证应包含行程单、机票、酒店发票、出租车发票等相关票据，并且须符合国家财务、税务等相关法律法规的要求。
2、差旅费用报销审核：
- 所在部门负责人收到员工的差旅费用报销申请后，应对差旅费用申请进行审核，并与实际情况核对。
- 审核通过后，报销单将提交给财务部门进行进一步审核。
3、差旅费用报销审批：
- 财务部门在收到员工的差旅费用报销申请后，应在原则上7个工作日内审核报销。
- 对于超过差旅费用规定标准的报销，报销单必须先交总经理特别批准，后由财务审核，再至出纳处报销领款。
4、差旅费用报销支付：
- 审核通过后，财务部门将按照公司规定的程序和方式支付报销款项给员工。
五、其他注意事项
1、预借差旅费：
- 出差人员可预借差旅费，在出差人员报销时冲抵报销款，实行多退少补的原则。
2、公务卡使用：
- 鼓励出差人员使用公务卡支付差旅费用，以便于费用的跟踪和管理。
3、特殊情况处理：
- 如遇特殊情况（如紧急出差、预算超支等），应及时向相关部门报告并说明原因，经批准后方可进行报销。
差旅费用报销制度是企业在财务管理中的重要组成部分，其目的是规范差旅行为、控制成本、提高效率，企业应根据自身实际情况制定合适的差旅费用报销制度，并加强执行力度和监督机制的建设。
